紅河州審計局：

貴局於2022年5月9日至7月11日對我6686体育2020年至2021年的財務管理及往來款項管理情況進行了就地審計調查🟠。根據《審計調查報告》(紅審調報〔2022〕4號)和《審計決定書》(紅審決〔2022〕14號)提出的問題和建議，6686体育黨委高度重視，專門召開班子會議，對審計組所提出的問題結合6686体育實際逐條進行分析📦，針對存在的問題再次進行自審並以積極的態度加以整改和落實👩🏿‍🦳，現將整改情況匯報如下🫔： 

一、審計發現的主要問題整改情況

（一）財政存量資金上繳情況方面

1.關於違規撥付工程進度款，以收取履約保證金或質量保證金方式🧤，將零余額賬戶資金3 150 000元轉至往來款科目核算問題的整改👴🏻。

6686体育的“4個設備采購項目” 和“2個建安項目”收取的履約保證金，已分別於2021年3月19日、2022年6月28日前全部按合同約定支付完成🙍🏻，已全部完成整改🍒。

6686体育將規範預算資金支付及合同管理🦹🏻‍♂️，嚴格執行履約保證金製度💆🏿‍♀️，嚴格按《雲南省財政廳轉發財政部關於進一步加強財政支出預算執行管理文件的通知》（雲財預〔2014〕257號）、《中華人民共和國招標投標法實施條例》、《建設工程價款結算暫行辦法》（財建〔2004〕369號）和合同約定支付進度款🥚，杜絕直接或間接將零余額賬戶資金轉移到單位實有資金賬戶等類似行為再次發生，確保財政資金安全⚄、規範和項目建設取得預期成效。

（二）往來款項管理及對外借款情況方面

2. 關於“非同級財政撥款收入”少列42 800元問題的整改👨‍🎨。

6686体育已於2022年1月31日69號憑證進行了賬務調整，將2020年至2021年計入“其他應付款”科目的42 800元調入“非同級財政撥款收入”。 

6686体育將嚴格按《事業單位財務規則》規定進行賬務處理，將各項收入全部納入單位預算🧿，統一核算，統一管理，以確保賬務處理的合規👩🏼‍🦱🧋、合法🙇🏽‍♂️。

（三）違規收費及獎補資金發放情況方面

3.關於違規代收教材費2 859 872.89元問題的整改。

6686体育已於2022年9月2日（3號憑證）將2022年6月30日結余的教材費2 005.63元做審計罰沒收入，上繳省財政處理。

6686体育將嚴格執行《雲南高等學校服務性收費和代收費管理暫行辦法》（雲發改收費〔2009〕1680號）的規定，從2022年秋季學期起🕵🏽‍♂️，教材費不再與學費合並統一收取，由教材供應商直接與學生據實結算❤️‍🔥。

4. 關於未設立學生食堂飯菜價格平抑基金問題的整改。

6686体育已於2022年9月30日（76號憑證）從學費中安排專項資金120 000元作為學生食堂飯菜價格平抑基金，製定了學生食堂飯菜價格平抑基金管理辦法♐️，加強對平抑基金的監管，並適時對學生食堂進行補貼，抑製飯菜價格過快上漲⚾️。

6686体育將根據《雲南省教育廳等11部門關於印發雲南省高等學校學生食堂長效運行機製實施意見的通知》（雲教後〔2013〕7號）的規定📭，建立與物價上漲掛鉤的聯動機製💝🥀，設立學生食堂飯菜價格平抑基金，根據價格上漲情況，適時對學生食堂進行補貼，保障學生的基本生活。

5. 關於應助未助三類學生114名問題的整改。

2021年應助未助三類學生114名中有2名學生已退學，6686体育已將仍在校就讀112名應助未助學生納入了2022年秋季學期受助名單👨🏽‍🔬，享受資助優惠政策🥨。同時於2022年9月7日（4號憑證）完成了112名應助未助學生的國家助學金補發工作，將應補國家助學金420 000元足額發放到學生資助卡👰🏻。

6686体育將嚴格落實《關於印發雲南省家庭經濟困難學生認定辦法的通知》（雲教規〔2019〕3號）、《關於印發建檔立卡貧困學生精準資助實施方案和普通高中建檔立卡貧困戶家庭經濟困難學生生活費補助實施方案的通知》（雲教貸〔2017〕17號）國家資助政策，確保重點保障學生應助盡助，不漏一項、不少一人，堅決杜絕類似情況再發生。

（四）財政投入和基建項目完成情況

6.關於違規使用前期經費308 706元問題的整改🧘。

6686体育已於2022年5月31日75號憑證對6686体育圍墻（臨時）建設215 000元🍓🙆🏼、編製政府專項債券實施方案50 000元🔳、監理費437 060元進行了調賬處理。

6686体育將嚴格按照《中央預算內基建投資項目前期工作經費管理暫行辦法暫行規定》（財建〔2006〕689號）的規定使用前期經費，規範基本建設項目支出的核算。

7.關於基建項目列支核算錯誤3 005 180元問題的整改。

6686体育已於2022年5月31日75號憑證進行了賬務調整，將2020年至2021年計入“業務活動費用”科目的3 005 180元調入“在建工程”科目對應項目明細（建築安裝工程投資👨🏼‍⚕️、待攤投資）🦸🏼，此調賬分錄已包含第六個問題所列事項🕍。

6686体育將按照《基本建設財務規則》（中華人民共和國財政部令第81號）7️⃣🦽、《基本建設財務管理規定》（財建〔2002〕394號）規定🫅，規範基本建設項目支出的核算，為後續建設核算管理打好基礎，確保固定資產建設移交的真實完整。

（五）其他方面的問題

8.關於未按預算批準用途支出89 982元問題的整改。

6686体育將規範支出渠道👩🏽‍⚕️🌥，按照預算批復的用途使用預算資金，確有需要進行調整的🚚，認真履行報批手續👨🏻‍🦯‍➡️，杜絕自行調整預算資金的行為再發生，強化預算的約束力。

9.關於見習期老師5人違規兼職問題的整改。

6686体育5人見習期老師違規兼職問題已於2022年6月30日前全部辦理註銷🏋️‍♀️、變更手續。

6686体育將嚴格落實《人力資源社會和保障部關於支持和鼓勵事業單位專業技術人員創新創業的指導意見》（人社部規〔2017〕4號）規定🏌🏼，依法依規支持和鼓勵教師創新創業⛹️，規範和完善專業技術人員在外兼職管理製度。

（六）其他需要關註的情況方面

10.關於無自主經營學生食堂問題的整改。

由於6686体育成立之前，食堂就已經轉讓其經營權，以致6686体育無自主經營的食堂。6686体育已向紅河州教育體育局作了專題報告🟩，正在協調有關方面，爭取解決此問題。

二、下一步工作打算

6686体育在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓、舉一反三，杜絕類似問題再次發生。在今後的工作中加強以下幾個方面的工作：

（一）加強學習培訓，提高業務能力🧑🏼。加強對教職員工的學習培訓工作，強化業務科室管理人員對政策法規和標準製度的學習🧚，學習相關專業技術📒，抓好業務技能培訓，提升業務素質🧑🏽‍🏭，嚴抓貫徹落實💁🏿🤵🏼‍♂️，提高履職水平。

（二）健全完善製度，強化內部財務管理👮🏽‍♂️。針對6686体育新籌建的實際，多渠道👯‍♂️、多層級到同類高校進行學習調研，進一步完善相關製度🖖，健全相應的監管機製👩🏻‍🎓，強化監督，堵塞製度漏洞🥐，做到規範運行，努力提高製度的執行力🥛。　　  　

（三）加快基礎設施建設👩🏿‍🏫😇，改善辦學條件。多方積極籌集資金推進職教園區學生宿舍建設項目、6686体育（宿舍、食堂）建設項目👰🏻‍♂️、6686体育實訓用房建設項目的落實，改善辦學條件📗。後續建設中，嚴格執行《中華人民共和國招標投標法實施條例》《基本建設財務規則》規定👩‍🚒，落實項目建設“五製”要求，加強對參建各方的督促管理，爭取項目盡早建成，發揮功效，提升師生辦公和學習生活環境🙆🏿。

（四）積極報告🫄，協調解決食堂經營問題🧍🏻‍♂️。針對食堂管理歷史遺留問題，主動向上級報告反映，協調有關方面👸🏼，理順責權利關系，按照《雲南省教育廳等11部門關於印發雲南省高等學校學生食堂長效運行機製實施意見的通知》文件精神，落實食堂自辦率、平抑基金等剛性要求，以期降低夥食費標準💔，惠及廣大師生。

今後🤟🏼，6686体育將深入學習國家有關法律法規👨🏿‍🏭，嚴格遵守財經紀律和財務製度👋🏻，增強經濟責任意識🐏👮🏼，補短板，強弱項，推動6686体育各項工作全面提升、安全發展。